Finans sektöründe sessiz tehdit: Zayıf iç denetim maliyeti ağır oluyor
Finans sektöründe artan regülasyonlar ve dijitalleşme yatırımları, kurumların risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerine daha fazla odaklanmasını zorunlu kılıyor.
Özellikle bankacılık ve finans kuruluşlarında operasyonel hatalar, uyum eksiklikleri ve yetersiz denetim süreçleri; yalnızca finansal kayıplara değil, aynı zamanda ciddi itibar risklerine de yol açabiliyor. Sektörde yaşanan son gelişmeler, güçlü bir iç kontrol mekanizmasının artık bir tercih değil, kritik bir gereklilik olduğunu ortaya koyuyor. Pasha Yatırım Bankası İç Denetim Müdürü Serhat Ünsal da konuyla ilgili önemli değerlendirmelerde bulundu.
İÇ DENETİM ZAFİYETLERİ BÜYÜYEN RİSKLERE KAPI ARALIYOR
Finans kuruluşlarında iç kontrol sistemlerinin zayıf olması, hataların geç fark edilmesine ve risklerin büyüyerek krizlere dönüşmesine neden olabiliyor. Ünsal’a göre, özellikle hızlı büyüyen veya dijital dönüşüm sürecinde olan kurumlarda kontrol mekanizmalarının aynı hızda gelişmemesi önemli bir açık yaratıyor.
“İç denetim yalnızca bir denetim fonksiyonu değildir; kurumun tüm süreçlerine entegre edilmesi gereken bir güvenlik ağıdır” diyen Ünsal, bu sistemlerin etkin çalışmaması durumunda hem regülasyonlara uyumun zorlaştığını hem de operasyonel risklerin katlanarak arttığını vurguluyor.
“PROAKTİF YAKLAŞIM ŞART”
Bankalarda geleneksel denetim anlayışının yerini artık risk bazlı ve proaktif modellere bıraktığını belirten Ünsal, özellikle üst yönetime yapılan doğru ve zamanında raporlamanın kritik olduğunu ifade ediyor. İç denetim süreçlerinin yalnızca geçmiş hataları tespit etmekle sınırlı kalmaması gerektiğini söyleyen Ünsal, risklerin henüz ortaya çıkmadan öngörülmesinin kurumlara ciddi avantaj sağladığını belirtiyor.
Kariyeri boyunca iç denetim ve kontrol alanında farklı görevler üstlenen Ünsal, iç denetim müdürü olduğu bankada, daha önce iç kontrol birim müdürü olarak da görev yapmıştı. Ayrıca, Anadolubank ve Anadolu Factoring’de de önemli görevlerde bulundu. Kariyerinde edindiği saha ve denetim tecrübesinin, bugünkü risk yönetimi yaklaşımını şekillendirdiğini ifade ediyor.
DİJİTALLEŞME YENİ RİSKLERİ DE BERABERİNDE GETİRİYOR
Finans sektöründe faaliyet gösteren kurumların, BDDK ve Sermaye Piyasası Kurulu gibi düzenleyici otoritelerin belirlediği çerçevelere uyum sağlamasının kritik olduğunu belirten Ünsal, ancak bunun tek başına yeterli olmadığını söylüyor: “Regülasyonlara uyum bir başlangıç noktasıdır. Asıl önemli olan, kurum içinde yaşayan ve sürekli gelişen bir kontrol kültürü oluşturmaktır.”
Teknolojik gelişmelerin finans sektöründe verimliliği artırırken yeni risk alanları oluşturduğunu belirten Ünsal, özellikle bilgi sistemleri denetimi ve veri güvenliği konularının ön plana çıktığını ifade ediyor. ISO 27001 Baş Denetçi sertifikasına sahip olan Ünsal, bu alanlardaki uzmanlığın artık iç kontrol süreçlerinin ayrılmaz bir parçası haline geldiğini, operasyonel süreçlerin standartlara uygun şekilde yönetilmesinin, risklerin azaltılmasında önemli rol oynadığını vurguluyor.
FİNANSAL GÜVENLİĞİN ANAHTARI: GÜÇLÜ DENETİM KÜLTÜRÜ
İşletme eğitimi üzerine inşa ettiği kariyerinde 15 yılı aşkın deneyime sahip olan Ünsal, risk bazlı denetim yaklaşımı ve üst yönetime etkin raporlama konularındaki liderliğiyle dikkat çekiyor. Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 3 Lisansı da bulunan Ünsal’a göre, finansal kurumların sürdürülebilir büyüme sağlayabilmesi için iç kontrol sistemlerini stratejik bir öncelik haline getirmesi gerekiyor.
“Güçlü bir iç denetim yapısı, yalnızca riskleri azaltmaz; aynı zamanda kurumun karar alma süreçlerini de güçlendirir” diyen Ünsal, finans sektöründe rekabet avantajı elde etmenin yolunun sağlam bir denetim, kontrol ve uyum altyapısından geçtiğini belirtiyor.
